一、西班牙央行技术风险审计1.西班牙央行技术风险审计的立法及机构设置情况西班牙央行关于银行业技术风险审计监管没有单独立法,主要是依据中央银行对银行业的相关监管法规进行监管审计,涉及会计信息完整性、外包业务方面规则、信息技术服务连续性、银行内部控制方法的完整性等方面的业务监管原则,并在组织架构、人员配置、检查操作等环节都形成了稳定的模式。西班牙央行银行监管司下设3个监督处,每个监管处下面分别设有5～7个监管小组,每个处里面至少配备1个IT审计小组,负责专门的技术风险监管审计,另设横向技术支持部门,负责技术支持和协调其他监督处。在实际监管审计工作中,各监督处与横向技术支持部门协调配合,来共同完成监管任务。2.西班牙央行技术风险审计措施关于技术风险的监管审计按照现场检查和跟踪监测两种方式进行。关于新建立的银行,每一次现场检查主要是了解信息技术体系,关于具体的业务信息系统,通过和技术支持部门合作来开展进行专项审计,专项检查完成后,留下监督成员跟踪监测业务办理情况,根据发现的问题,做出整改建议。关于已开办业务的银行,专项检查完成后,把已有技术风险造成的损失记录到央行......(论文页数是：2页) ，西班牙语论文，西语专业论文 |
